مقالات حسابداری و حسابرسی

جریان نقدی

جریان نقدی

هر کسب و کاری برای موفقیت نیاز به جریان نقدی دارد. برای جریان نقدی، عواملی موثر هستند که در این مقاله سعی شده است که به برخی از مهم ترین آنها اشاره شود.

شناسایی عوامل موثر بر جریان نقدی، می تواند شما را در شناسایی و بهبود بخش های مربوط به جریان نقدی، یاری دهد، باعث کاهش هزینه گردد و دقت شما را در مدیریت استراتژیک کسب و کارتان، بالا ببرد.

عوامل موثر بر جریان نقدی:

هر کدارم از عوامل موثر بر جریان نقدی، دارای اطلاعات و ویژگی های منحصر به فردی می باشند که در زیر به شرح آنها پرداخته می شود.

روزهای حساب های دریافتنی:

این عامل در واقع نشان دهنده میانگین تعداد روز هایی است که مشتری، بدهی خود را پرداخت می کند. این پرداخت باید در شرایط اعتباری صورت گیرد.

باید به این موضوع دقت داشت که مشتریان معمولا بدهی های خود را به موقع پرداخت نمی کنند. به همین خاطر ممکن است که تعداد روز های بازپرداخت حساب های دریافتنی افزایش یابد و توجه به آن بسیار حائز اهمیت می باشد.

با توجه به این تفاسیر می توان گفت که فاصله زمانی بین صدور فاکتور و پرداخت آن، به شدت بر روی جریان نقدی کسب و کار موثر می باشد.

روز های حساب های پرداختنی:

این روزها، به طور میانگین تعداد روز هایی است که طول می کشد به یک فروشنده یا تامین‌کننده، وجه نقد پرداخت شود.

به عنوان مثال می توان گفت، اگر یک شرکت به صورت ماهانه مواد اولیه شرکت را تامین کند، این شرکت (فروشنده) احتمالا شرایط پرداخت را ۳۰ روزه تعیین می کند.

این یعنی است شرکت ۳۰ روز برای پرداخت کامل هر صورت حساب فرصت دارد.

می توان نتیجه گرفت که برخلاف حساب های دریافتنی، معمولا وجه نقد سریع تر به فروشندگان و تامین کنندگان در کسب و کار پرداخت می شود که می تواند فشار نقدینگی ایجاد کند.

در نهایت می توان گفت اگر شرکتی تمام نقدینگی خود را صرف تامین کنندگان نماید، آن گاه مجبور می شود برای پرداخت مشتریان خود، انتظار بکشد و این موضوع سبب می شود که بدون هیچ گونه نقدینگی، در بانک فعالیت کند.

روز های کار در حال انجام:

برای سازمان ها و شرکت هایی که کالایی را تولید می کنند، روز های موجودی، به طور میانگین، تعداد روز هایی است که قبل از جریان فروش، محصولات در انبار موجود می باشند.

برای سازمان ها و شرکت هایی که خدماتی را عرضه می کنند، روز های مربوط به کار در حال انجام، روز های بین پرداخت دستمزد و مواد می باشد.

این موضوع بیان گر این است که کار تمام شده است و فاکتور آن نیز صادر گردیده است.

در این مورد باید گفت که یکی از راه های بهبود جریان نقدی، فرآیند ساده سازی مدیریت کسب و کار است. بهینه سازی در گردش کار ها، دارای تاثیرات مثبتی همچون موارد زیر می باشد:

  • کاهش تعداد کار ها
  • کاهش تعداد روز های کاری
  • ایجاد تاثیر مثبت بر جریان نقدی
  • ایجاد رضایت مشتری و جلب اعتماد وی
  • ایجاد انگیزه برای پرداخت به موقع

 درصد تغییر قیمت:

این عامل روی درصد های خاصی تمرکز می کند و باعث تغییرات مهمی از جمله موارد زیر می شود:

  • پیش گرفتن روند مثبت در کسب و کار
  • افزایش و یا کاهش نوسان قیمت
  • ارائه تخفیف های موقتی
  • پیش بینی افزایش قیمت مواد غذایی
  • نظارت بر حاشیه سود

با استفاده از این روند می توانید زمانی که با کاهش حاشیه سود مواجه شدید، نرخ های خود را مجددا ارزیابی نمایید.

موسسه مشاوران ارائه دهنده انواع خدمات حسابرسی مالیاتی می باشد.

عوامل موثر بر جریان نقدی

عوامل موثر بر جریان نقدی

درصد رشد درآمد:

به نظر می رسد که یکی از روش های افزایش جریان نقدی، افزایش فروش باشد. در واقع می توان گفت، در برخی مواقع، افزایش فروش باعث تشدید مشکلات در جریان نقدی می شود.

فروش به پول نیاز دارد، یعنی هر کسب و کار باید برای تولید محصول و نگه داری از کالای تولیدی خود، هزینه پرداخت نماید.

همچنین نیاز به بازار فروش دارد و این بازار به وسیله بازاریاب و سایر موارد مورد نیاز آن، دارای هزینه هایی می باشد.

در واقع می توان گفت که برای کسب و کار های خدمات محور، افزایش فروش به معنی افزایش ساعات تکمیل کار می باشد.

نکته: مواظب این موضوع باشید که هیچ تضمینی برای پرداخت به موقع پول شما از طرف مشتری وجود ندارد و ممکن است با کمبود نقدینگی مواجه شوید.

درصد بهای کالا های فروخته شده:

بهای تمام شده کالا های فروخته شده، یا خدمات صورت گرفته، در واقع تمام بهایی است که به طور مستقیم با تولید یک محصول یا خدمت در ارتباط می باشد.

کاهش این بهای تمام شده، سطوح پایین تر را به طور مستقیم تحت تاثیر خود قرار می دهد. مراحل کاهش بهای تمام شده کالای فروش رفته، شامل موارد زیر می باشد:

  • خرید مواد به صورت انبوه
  • مذاکره با تامین کنندگان
  • کاهش تلفات در تولید

نکته: از بین تمامی موارد موجود در این مقاله بهای تمام شده کالای تولیدی، بیشترین تاثیر را بر جریان نقدی داراست.

درصد سربار:

سربار ها، به هزینه هایی گفته می شود که هر ماه رخ می دهند و شامل موارد زیر می باشد:

  • هزینه اجاره
  • هزینه اینترنت
  • هزینه آب و برق و گاز
  • هزینه تلفن
  • حقوق و دستمزد کارکنان
  • و سایر موارد مشابه

برای حفظ درصد سربار و تحت کنترل گرفتن آن، شما موظف هستید که بودجه خود را پیگیری کرده و مواظب ثبت تمام هزینه ها باشید.

این عمل باعث پیش بینی هزینه ها در آینده نیز می باشد و باعث می شود که درصد سربار شما، پایدار بماند و به بهبود بودجه ریزی شما در آینده کمک شایانی خواهد کرد.

اگر این مطلب برای شما رضایت بخش بوده است، مطالعه مقاله قوانین حسابداری موفق را به شما پیشنهاد می کنیم.

برای انجام کلیه خدمات حسابداری شرکت ها با شماره 09120202822 تماس بگیرید.

مقاله های مرتبط

دیدگاه خود را بیان کنید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *